Как организация должна оплачивать командировку
Нюансы начислений по всем статьям расходов
На вопрос, как должны оплачивать командировку, правильный ответ один: так, чтобы все регламентированные затраты сотрудника окупились!
О том, какие расходы допустимы, и как происходит их компенсация, мы рассказали ниже…
Затраты, которые обязаны возместить
— Вас интересует, как организация оплачивает командировку с позиции, когда вам должны выдать деньги на поездку?
Примерную сумму предстоящих расходов вам перечислят авансом до отъезда в другой город. А вот зарплату за командировочные дни вы получите вместе с текущей заработной платой фактического месяца.
Как рассчитывают ЗАРАБОТОК?
Оплата труда за дни, проведенные в служебной поездке, начисляется по средней зарплате:
- Берется среднее значение за 12 месяцев, предшествующих месяцу командировки.
- Если вы работаете в организации меньше 1 года, то учитываются время с момента трудоустройства.
- Когда «на задание» отправляют в тот же календарный месяц, в который вы устроились в компанию, в расчет берут фактически отработанные дни.
ВАЖНО: В среднем доходе не учитываются те выплаты, которые вы получили по больничному листу, декрету, отпуску за свой счет и несколько других «дотаций» (уточните у вашего бухгалтера).
Узнайте больше конкретики по начислению зарплаты в командировке за выходные дни…
Важные нюансы по суточным
Еще один важный аспект, когда организация оплачивает командировку – как начисляются суточные. Здесь в большинстве случаев все регулируют локальные акты учреждения или коллективные договора.
Максимальным размером по РФ в 2018 году считается 700 руб./сутки. Возможно, ваш работодатель решит быть более щедрым, но превышение этого лимита влечет за собой увеличение налога (что не выгодно!).
Зато у вас есть другие плюсы в отношении суточных:
- Подтверждать траты по этим деньгам никто не может вас заставить – покупаете то, что заблагорассудится.
- Их выдают на все дни поездки (праздничные, выходные, дорога).
Конкретно о размере суточных мы подготовили специальный материал по ссылке…
Живите и ездите за счет организации!
Вам возместят стоимость проживания в чужом городе и затраты на дорогу в оба конца. Но тут будьте бдительны – квитанции и проездные документы необходимо предъявить в бухгалтерию. Не докажете реальные траты – не получите компенсацию за них.
ПРИМЕЧАНИЕ: Заполнение и визирование командировочных удостоверений у принимающей стороны были обязательным требованием до 2018 года. Сейчас они не нужны.
Оплачивать командировку вам должны только:
- После предъявления билетов за проезд к месту командирования (авиа, Ж/Д, авто). Если поездка осуществлялась на личной машине (служебном транспорте), сохраняйте кассовые чеки с заправок и путевой лист.
- После прикрепления к авансовому отчету чеков и счетов из гостиницы, либо отчетных документов от арендодателя апартаментов. Если в поиске жилья участвовал риэлтор (такое тоже бывает), то квитанция об оплате его услуг также прилагается.
Здесь доступна вся информация о том, что включено в командировочные расходы…
Без отчета будут одни «недочеты»
Как вернетесь из служебной поездки, займитесь составлением авансового отчета – подкрепите его документами, подтверждающими расходы.
На основании этих бумаг возможно следующее:
- Бухгалтер перечислит вам дополнительную сумму, если затраты превысили ранее выданные средства.
- Вас попросят вернуть в кассу остаток, если вы потратили в командировке меньше, чем получили авансом.
Чтобы не получился второй вариант (да еще и излишек остался в кармане), воспользуйтесь нашей инструкцией по получению дохода в поездке.
Плодотворных вам командировок и беспроблемных отчетов…